发行债券可能会筹集所需的资金,但其成本超出了利息支付的范围。发行人在投资活动,债券募集资金的使用以及对债券投资者的负债方面受到若干限制。虽然发行债券可能是实现业务目标的正确决定,但债券发行人应该了解他…
某公司拟发行长期债券筹资:第十一章 长期债券
【11-2】甲公司是一家高科技上市公司,目前正处于高速成长时期。公司为了开发新的项目,急需筹资10000万元,甲公司拟采取发行附认股权证债券的方式筹资并初拟了筹资方案,相关资料如下:(1)发行10年期…
发行公司债券的主体|江苏省首期优质主体企业债券成功发行
江苏交通控股有限公司成功发行我省首期优质主体企业债券发布时间:2018-10-25 来源:财政金融处2018年10月22日,“2018年第一期江苏交通控股有限公司企业债券”35亿元成功发行,标志着该企…
中债培训[2014]049号各市场成员: 根据《企业债券簿记建档发行业务指引(暂行)》和《企业债券招标发行业务指引(暂行)》要求,为使主承销商、直接投资人和主要企业债券发行人熟悉并使用企业债…
李云海中伦文德律师事务所合伙人律师由于受宏观经济增速放缓、信贷收紧、季节性调整等多重因素影响,房地产投资增速明显下滑,2016年的房地产市场将面临比较复杂的市场和政策环境。2014年9月30日,央行及…
[发行公司债券的条件]欺诈发行债券罪理解与适用
作者:隆安上海  李睿一、问题的提出近年来,在中国证券监督管理委员会(以下简 称“证监会”)的推动下,私募债券市场发展迅速[1]。2005年修改的证券法虽然对公开发行债券的条件、程序及监管措施等作了较…
债券发行条件及流程(交易所市场)目录一、公开发行公司债(“大公募”、“小公募”)二、非公开发行公司债PPN三、可转换公司债(含可分离可转债)四、可交换公司债一、公开发行公司债(“大公募”、“小公募”)…
所谓债券通,是指境外投资者可以通过香港市场买卖内地银行间市场的债券,即“北向通”;境内投资者也可以通过这一机制买卖香港市场的债券,即“南向通”。其中,债券通“北向通”于今日(7月3日)上线试运行,实际…
两种不同付息方式债券纳税处理有区别金融资产中持有至到期投资和可供出售金融资产核算的债券,当购买时付出的对价与其面值不相等时,在会计处理上需要按照未来现金流量与现在的入账价值折算现值并确定实际实际利率,…
  5月28日,国家发改委已正式批准同意市铁投集团发行公司债券,金额不超过15亿元,设可续期债券和超长期债券两个品种,所筹资金全部用于市域铁路S1线一期工程,这是浙江省首只可续期债,同时也是我国首只轨…
美股周一多数收低,标普500指数连续第四个交易日下跌,但科技股上涨抑制了其跌幅,最终收跌11.90点或0.43%,报2755.88点。道琼斯工业平均指数收跌126.93点或0.50%,报25317.4…
上海证券交易所对非公开发行公司债的申请债券挂牌转让的条件和提交文件作了以下规定规定:一、申请债券挂牌转让的条件上海证券交易所规定,发行人申请债券挂牌转让,应当符合下列条件:(一)符合《公司债券发行与交…
公司法律实务百问百答之投融资债券筹资有哪些优缺点?一、债券筹资的优点1、资本成本低。债券的利息可以税前列支,具有抵税作用;另外债券投资人比股票投资人的投资风险低,因此其要求的报酬率也较低。故公司债券的…
资本市场改革的节奏已经从股票市场悄然转向债券市场。继公司债市场快速发展后,企业债的市场化改革或亦将迎来窗口期,为提升企业融资效率,相关部门已经对发审制度进行了改革,而企业债发审效率的加快有望缓解当下固…
【企业发行债券案例】城南新区企业债券发行获评国家发改委典型案例
        3月24日,国家发改委融资政策巡讲会议陕西专场在西安召开。参加会议的有全省发改系统、各地市融资平台及相关的评估公司。会上,国家发改委财金司副司长田原就发行债券促进地方经济发展,特别对城…
作者:刘乃进私募团队 王灵颜《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》(发改外资【2015】2044号,下称“2044号文”)明确规定:“外债是指境内企业及其控制的境外企业或分支机…
优质企业发债流程简化了 有融资需求者宜抓紧提报近日,一则《山东省发展和改革委员会关于组织提报企业债券备选项目的通知》引发财金圈相关人士的关注。根据该《通知》,山东企业债券融资规模将扩大,以充分发挥企业…
【企业发行债券的分录】中国企业境外发行债券分析报告
作者:张闻卫、王会贤、李彦龙导读随着我国改革开放的不断深化和鼓励有实力的企业走出国门,国内企业全球配置资源的趋势越来越明显,投融资“走出去”的步伐不断加快,而境外发行债券是企业走出去融资的重要途径,与…
【企业发行债券】律师见证业务及企业债券发行法律实务
11月30日下午,北京市盈科(银川)律师事务所管委会副主任、金融及投融资法律事务部主任赵恩慧律师就律师见证业务及企业债券发行法律实务和本所律师们进行了分享交流。赵恩慧主任凭借深厚的理论功底,结合经典案…
明焕十月十二日夜习录·债券股票与基金读书《逃不开的经济周期》P367-417(一)在经济周期早期,债券收益会下跌(债券价格上升),主要有两个方面:第一,在经济放缓后,仍然存在着大量过剩的产能,因而价格…